Opa, como vai? Essa é a 15ª edição da Escaladores, uma newsletter que vai mostrar a você, o caminho e plano a percorrer na sua Carreira dentro do Planejamento Financeiro, Análise de Dados e Estratégia, a partir da minha visão, um profissional que já passou por onde você está pisando hoje.

Detalhes.

Na semana passada falamos sobre a área de Contas de Receber que é uma das áreas que infelizmente não é tratada de acordo com sua importância, e que faz uma diferença brutal no resultado das empresas, em especial no fluxo de caixa.

Existe uma frase que eu gosto que é “A riqueza mora nos detalhes”.

Apesar de não parecer, ela diz muito sobre a área de Contas a Pagar. Vou te explicar os motivos…

Não é novidade para vocês que sou um fã do fluxo de caixa, até por que dinheiro é oxigênio para toda empresa e pessoa física.

A partir daí a área de Contas a Pagar é responsável pelo gerenciamento dos pagamentos das empresas (em algumas empresas, os valores relacionados a Folha de Pagamento ficam restritas a área de Compensação) mas esse não é o grande trunfo dessa área…

Diferenciais.

A área de contas de pagar é a grande fonte de informação que impacta diretamente nas projeções de fluxo de caixa, no que diz respeito a saídas.

Porém, nem todas saídas tem a mesma importância. É preciso que você, que é ou deseja se tornar um profissional de FP&A, tenha em mente alguns KPI’s chave.

Para sua sorte, você não precisa passar por +20 anos de experiência no mercado para descobrir quais são eles, eu vou te mostrar agora 👇

Montante e percentual de juros pagos sob o valor total a pagar;

Demonstra claramente o comportamento de organização da empresa em relação ao comprometimento aos processos de pagamento da empresa.

Em ambientes onde existe falta de treinamento para as áreas que solicitam produtos e serviços para área de compras ou descomprometimento em relação aos processos de compras ao pagamento, você observará um volume relevante de pagamentos de juros e isso é fazer o caixa sangrar.

É fazer com que gastamos oxigênio à toa por falta de um desses dois comportamentos descritos.

Tempo médio de recebimento de faturas;

Ajuda na precisão do fluxo de caixa, pois quanto mais tempo as áreas demoram para entregar as notas fiscais ou faturas para serem pagas, o Contas a Pagar perde a visibilidade, precisão e previsibilidade da saída de caixa da companhia.

Eu sugiro que dependendo do tamanho da empresa, o prazo máximo entre a emissão da nota ou entrega do produto, deve ser de 5 até no máximo 10 dias corridos. Acima de10 dias, a projeção e precisão da gestão do fluxo de caixa fica comprometida.

Prazo médio de pagamento;

O famoso PMP. Ele deve ser trabalhado em conjunto com a área de Compras, Contas a Pagar e FP&A, pois a melhor ferramenta para melhoria do fluxo de caixa é o resultado da integração dessas áreas.

Quem está na área de FP&A consegue monitorar a integração de informações e feedacks entre as áreas de Contas a Pagar e Compras, pois o elo de ligação e negociação com nossos fornecedores é a área de Compras.

A área de Compras sempre deverá encontrar o melhor custo benefício entre ter um prazo razoavelmente favorável com o menor custo financeiro possível.

Índice de Cobertura de Pagamentos;

Um ótimo indicador que demonstra a capacidade do caixa da companhia em pagar o contas a pagar de curto prazo.

A fórmula pode ser definida como:

É recomendável que esse índice deve ser maior do que 1, pois caso contrário, significa que a empresa necessitará de recursos para se financiar.

Percentual de pagamentos realizados em atraso;

Está conectado com os primeiros indicadores, e mais uma vez tem uma ligação importante em relação ao comportamento da empresa.

Em empresas onde existe uma integração e entendimento por parte dos envolvidos, esse percentual é mais baixo.

Como podem ver acima, a área de Contas a Pagar tem um papel importante no impacto do Fluxo de Caixa.

Por isso, o profissional de FP&A tem que acompanhar de perto e sempre ter uma gestão a vista conectada com essa área para que ambas possam trabalhar juntas para a melhoria contínua da saúde financeira da empresa.

O caminho para o sucesso financeiro e da previsibilidade futura de resultados está associada a um processo integrado que o profissional estratégico de FP&A tem que estar envolvido.

Ele não ocorre pelo acaso.

E se você quiser saber os caminhos, ciladas e atalhos dessa área que me permitiram ser o Head Of Financeira de uma Multinacional da NASDAQ, clique aqui e agenda uma consultoria gratuita.