Opa, como vai? Essa é a 14ª edição da Escaladores, uma newsletter que vai mostrar a você, o caminho e plano a percorrer na sua Carreira dentro do Planejamento Financeiro, Análise de Dados e Estratégia, a partir da minha visão, um profissional que já passou por onde você está pisando hoje.

Subestimadas.

Hoje vamos falar sobre algumas áreas que em algumas empresas infelizmente não são tratadas de acordo com a sua importância, e que eu digo com certeza que fazem uma diferença brutal no resultados das empresas.

Existe uma frase que gosto que é “A riqueza mora nos detalhes”, e estou totalmente de acordo com isso e vocês entenderão o motivo…

Creio que já estão acostumados a ouvir que o Fluxo de Caixa é o Rei e o oxigênio das empresas, porém existem detalhes, indicadores e táticas que podem agregar valor ao Fluxo de Caixa das empresas.

Nesse sentido, existem 2 áreas com um papel fundamental e sugiro que tenham essas áreas como grandes parceiros da área de FP&A.

Estou falando das áreas de…

Contas a Pagar e Contas a Receber.

Em primeiro lugar, vale lembrar que nada serve uma venda feita se ela não foi recebida.Pelo contrário, uma venda feita e não recebida, gera prejuízo.

Lembre-se do custo da mercadoria vendida e das despesas associadas para efetiva entrega do mesmo. Dito isso, venda boa é venda recebida e dormindo no Caixa da companhia.

Nesse sentido, a área de Contas a Receber que geralmente acaba englobando as áreas de Crédito e Cobrança, são áreas vitais no processo de gestão da maior entrada de dinheiro da companhia. O profissional de FP&A tem que estar conectado com essa área pois são eles que:

• Avaliam o crédito dos clientes que queremos nos relacionar;

• Tem capacidade de compreender o comportamento financeiro do cliente;

• Analisam os Demonstrativos e Balanços do cliente;

• Criam uma relação de confiança entre a empresa e cliente em relação a recebimentos;

• São os donos da chave para liberação de ordens de compras dos clientes;

• Tem muito histórico sobre a vida dos clientes.

A partir daí, você profissional de FP&A que tem acesso a essa quantidade de informações, é capaz de compreender:

• A qualidade financeira dos clientes que a empresa possui;

• Expectativa do real volume de recebimento esperado que impactará a geração de caixa;

• Gerenciamento de risco de crédito da companhia;

E por fim, compreender um grande KPI importante para gestão do negócio, mais conhecido como DSO (Days Sales Outstanding) ou PMR (Prazo Médio de Recebimento) que é o número médio de dias que a empresa toma para receber o valor do cliente a partir das vendas.

Geralmente esse KPI é calculado de maneira global da seguinte maneira:

Porém essa métrica traz um indicador geral sem levar em consideração a sazonalidade de um período específico. Por mais que você realize esse cálculo com dados trimestrais, ele ainda não trará o efeito sazonalidade ao KPI.

Qual a minha recomendação?

Existe um cálculo que pode ser realizado que seria o cálculo por exaustão.

Bom, esse cálculo considera a exaustão do contas a receber através das vendas mensais para se chegar em um indicador mais preciso do DSO. Dessa maneira, o DSO é mais acurado com a realidade em relação ao prazo médio de recebimento.

Você profissional de FP&A pode acreditar que esse KPI é suficiente, porém o verdadeiro profissional estratégico não para por aí!

O KPI médio apenas aponta a direção, mas não te ajuda a enxergar a realidade.

Por isso, eu sugiro aplicar esse mesmo KPI para os seus principais clientes, pois a partir daí, você terá alguns direcionamentos:

• Compreenderá o impacto dos seus principais clientes no efeito caixa da empresa;

• Conhecerá quais são os clientes que impactam positivamente em relação a média da empresa;

• Bem como, conhecerá os clientes que detratam em relação a média da empresa;

• Conseguirá mapear planos de ação junto a área de contas a receber e a área de vendas com o objetivo de melhoria do DSO;

• Projetar com uma maior acuracidade o recebimento de caixa e consequentemente um melhor indicador de geração de caixa da empresa;

Por isso eu reforço o título da nossa newsletter, pois ignorar áreas, só fará você ficar mais míope em relação a compreender financeira a empresa que trabalha.

Se existe uma área que consegue gerar caixa de maneira estruturada e rápida é a área de Contas de Receber.

Principalmente quando a área de FP&A trabalha de maneira próxima da área de Contas a Receber e Vendas.

Já conseguimos reduzir o KPI de DSO em mais de 34% em 12 meses, isso gerou muito caixa para companhia, além de reverter provisões de liquidação de créditos duvidosos que foram refletidos em melhoria do resultado da companhia através do Demonstrativo de Resultado.

Existe um caminho e um método para seguir nessa direção de impactar positivamente os resultados de uma empresa.

Se você quiser fazer parte desse movimento, te convido para nosso workshop on-line e gratuito no dia 20/05, às 20 horas.

Clique no botão abaixo e se inscreva no grupo do WhatsApp:

Enviarei o link da reunião por lá.

Até a próxima,

Douglas Lim4